Empresa: MAGS
Actividad: Producción y
distribución de Ropa
La empresa realiza las
siguientes inversiones en Activos Fijos, por lo cual se le pide realizar el
registro en diario y en esquemas de mayor.
1.
Para realizar los proyectos de expansión e
inversiones la empresa obtuvo un Crédito bancario a corto plazo por la cantidad
de $8’000,000.00 con el Banco del Centro, cobrándole a la empresa $ 80,000.00
de intereses de manera anticipada, descontándolos de la cantidad del crédito
mencionado.
2.
Se compran 5 máquinas de coser marca PAFF, a un
costo de $7,000.00 cada una, pagando además fletes por $3,000.00, Maniobras por
$1,000.00, e Instalación por $10,000.00,
la operación genera IVA y el pago se hace a Crédito a 60 días sin intereses,
firmando un pagaré.
3.
Se compra un lote para realizar una bodega y
centro de distribución, los costos pagados por el lote son los siguientes
Costo del Lote $
300,000.00
Escrituración $ 30,000.00
Derechos por uso de suelo $
2,000.00
Limpieza del Terreno $
3,000.00
Honorarios al Notario $
20,000.00 más IVA
Nota: solo los honorarios causan IVA
El pago se realiza mediante
transferencia bancaria
4.
Se Realiza la construcción de la bodega en el
lote comprado para lo cual se realizan los siguientes desembolsos:
Estudio y planos
arquitectónicos del proyecto $ 30,000.00 más IVA
Honorarios arquitecto e
Ingeniero Civil $ 70,000.00 más IVA
Materiales de construcción $
800,000.00 más IVA
Instalaciones hidráulicas y
sanitarias $ 200,000.00 más IVA
Instalaciones Eléctricas $
100,000.00 más IVA
Jardinería $ 10,000.00
Mano de Obra $ 200,000.00
Los pagos se realizan con cheques
5.
Se compran 3 juegos de oficina incluye
escritorios, sillas, credenza, librero y archivero el costo total es por
$100,000.00 más IVA, pagando fletes por $5,000.00 más IVA, el pago se realiza
mediante transferencia bancaria.
6.
Se compra una camioneta Ford para traslado de
mercancías modelo 2017, a un costo de $ 400,000.00 a crédito a un año sin
intereses, firmándose un pagaré y dando enganche del 10 % la operación es más
IVA.
7.
Se compran 5 computadoras de escritorio cuyo
costo es de $ 13,000.00 cada una, una impresora laser para RED en $ 10,000.00,
pagándose mediante cheque, la operación causa IVA.
8.
Se compran 2 Máquinas tejedoras industriales
por la cantidad de $ 80,000,00 por las dos, más IVA pagándose con transferencia
bancaria.
9.
Se pagan honorarios al ingeniero industrial por
capacitación e instalación de las tejedoras por $ 30,000.00 más IVA pagándose
con transferencia Bancaria.
DIARIO
GENERAL
|
||||
FOLIO:
|
1
|
|||
MES DE:
|
XXXXX
|
|||
FECHA
|
CONCEPTO
|
PARCIALES
|
DEBE
|
HABER
|
1
|
||||
Bancos
|
$
7,920,000.00
|
|||
Intereses pagados por anticipado
|
$ 80,000.00
|
|||
Documentos por pagar
|
$
8,000,000.00
|
|||
Credito bancario a corto plazo
|
||||
2
|
||||
Maquinaria y equipo
|
$ 49,000.00
|
|||
Iva por acreditar
|
$ 7,840.00
|
|||
Documentos por pagar
|
$
56,840.00
|
|||
Compra de maquinas de coses firmando
un pagaré.
|
||||
3
|
||||
Terrenos
|
$
355,000.00
|
|||
Iva acreditable
|
$ 3,200.00
|
|||
Bancos
|
$
358,200.00
|
|||
Se compra un lote para una bodega y
se paga con transferencia.
|
||||
4
|
||||
Edificios
|
$
1,410,000.00
|
|||
Iva acreditable
|
$
192,000.00
|
|||
Bancos
|
$
1,602,000.00
|
|||
Se realiza construccion y los pagos
se realizan con cheque
|
||||
5
|
||||
Mobiliario y equipo
|
$
105,000.00
|
|||
Iva acreditable
|
$ 16,800.00
|
|||
Bancos
|
$
121,800.00
|
|||
Se compran juegos de oficina y se
paga con transferencia bancaria
|
||||
6
|
||||
Equipo de reparto
|
$
400,000.00
|
|||
Iva por acreditar
|
$ 64,000.00
|
|||
Bancos
|
$
46,400.00
|
|||
Acreedores diversos
|
$
417,600.00
|
|||
Compra de una camioneta para el
traslado de mercancias.
|
||||
7
|
||||
Mobiliario y equipo
|
$ 75,000.00
|
|||
Iva acreditable
|
$ 12,000.00
|
|||
Bancos
|
$
87,000.00
|
|||
Compra de computadoras e impresora se
paga con cheque
|
||||
8
|
||||
Maquinaria y equipo
|
$
8,000,000.00
|
|||
Iva acreditable
|
$
1,280,000.00
|
|||
Bancos
|
$
9,280,000.00
|
|||
Compra de maquinas tejedoras se paga
con transferencia bancaria
|
||||
9
|
||||
Maquinaria y equipo
|
$ 30,000.00
|
|||
Iva acreditable
|
$ 4,800.00
|
|||
Bancos
|
$
34,800.00
|
|||
Se pagan honorarios por capacitacion
e instalacion de las tejedoras con
|
||||
transferencia bancaria
|
||||
$20,004,640.00
|
$ 20,004,640.00
|
|||
BANCOS
|
INTERESES PAG X ANT
|
||||||
1)
|
$7,920,000.00
|
$
358,200.00
|
(3
|
1)
|
$
80,000.00
|
||
$1,602,000.00
|
(4
|
||||||
$
121,800.00
|
(5
|
||||||
$
46,400.00
|
(6
|
||||||
$
87,000.00
|
(7
|
||||||
$9,280,000.00
|
(8
|
||||||
$
34,800.00
|
(9
|
||||||
DOCUMENTOS POR PAGAR
|
MAQUINARIA Y EQUIPO
|
||||||
$8,000,000.00
|
(1
|
2)
|
$
49,000.00
|
||||
$
56,840.00
|
(2
|
8)
|
$
8,000,000.00
|
||||
9)
|
$
30,000.00
|
||||||
IVA POR ACREDITAR
|
TERRENOS
|
||||||
2)
|
$
7,840.00
|
3)
|
$
355,000.00
|
||||
6)
|
$
64,000.00
|
||||||
IVA ACREDITABLE
|
EDIFICIOS
|
||||||
3)
|
$
3,200.00
|
4)
|
$
1,410,000.00
|
||||
4)
|
$
192,000.00
|
||||||
5)
|
$
16,800.00
|
||||||
7)
|
$
12,000.00
|
||||||
8)
|
$1,280,000.00
|
||||||
9)
|
$
4,800.00
|
||||||
MOBILIARIO Y EQUIPO
|
EQUIPO DE REPARTO
|
||||||
5)
|
$
105,000.00
|
6)
|
$
400,000.00
|
||||
7)
|
$
75,000.00
|
||||||
ACREEDORES DIVERSOS
|
|||||||
$
417,600.00
|
(6
|
||||||
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