Actividad Conciliación Bancaria. Contabilidad Financiera

Actividad Conciliación Bancaria.

1. Analiza el siguiente estudio de caso:

A la empresa El Triunfo se le depositó la existencia de dinero en efectivo en caja, que asciende a $ 55,000.00, en las siguientes circunstancias:

a)    Al almacén de la empresa se le vendieron inventarios por $ 40,000.00, que le pagaron con pagares (vouchers) de tarjeta de crédito.

b)   El banco, le abonó en su cuenta de cheques, el importe de los vouchers de la operación anterior.

c)    El almacén del hotel efectúa una segunda venta de inventarios por $ 20,000.00 a crédito, sin recibir garantía documental.

d)   Por las actividades de la empresa, el gerente se vio obligado a constituir el fondo de caja chica por $ 15,000.00 con cheque expedido a favor del encargado de la caja chica.

e)    El gerente de la empresa, un mes después se percata que el fondo de la caja chica es insuficiente, por lo que se aumenta en $ 2500.00 más, tal importe se depositó en el banco.

f)     La venta del inventario efectuada un día anterior a crédito fue liquidada por $ 18,000.00 con cheque.

g)   El almacén del hotel adquirió inventarios por $ 40,000.00 que se pagó con cheque.

	CAJA				BANCOS
1)	$ 55,000.00			b)	$ 40,000.00	$    55,000.00	(1
				f)	$ 18,000.00	$    15,000.00	(d
						$       2,500.00	(e
						$    40,000.00	(g
	$ 55,000.00				$ 58,000.00	$  112,500.00
						$    54,500.00
	ALMACEN				CUENTAS POR COBRAR
g)	$ 40,000.00	$ 40,000.00	(a	a)	$ 40,000.00	$    40,000.00	(b
		$ 20,000.00	(c
		$ 60,000.00			$ 40,000.00	$    40,000.00
					$                 -
	CLIENTES				FONDO FIJO DE CAJA
c)	$ 20,000.00	$ 18,000.00	(f	d)	$ 15,000.00
				e)	$    2,500.00
	$ 20,000.00	$ 18,000.00			$ 17,500.00
	$    2,000.00